関税計算ツール：輸入関税と消費税の計算方法、簡易税率の一覧

販売用の輸入では、まず課税価格＝商品代金＋日本までの送料＋保険料（CIF価格）を出します。外貨建ての場合、税関は税関長が公示する為替レートで円に換算します。

端数処理は税関の計算例のとおりで、課税標準（税率をかける金額）は1,000円未満を切り捨て、税額は100円未満を切り捨てます。税関の例では、課税価格534,795円・関税率14%の貨物は、534,000円×14%＝74,760円→関税74,700円、（534,795＋74,700）＝609,495円→609,000円×7.8%＝47,502円→消費税47,500円、地方消費税は47,500円×22/78＝13,397円です（複数品目の合計で100円未満を切り捨て）。

課税価格の合計が20万円以下の一般貨物・郵便小包には、数千ある品目分類の代わりに7区分の簡易税率が使えます。ただし、関税が無税・免税になるもの、革製品（旅行用具・ハンドバッグなど）、ニット製衣類、履物、米・乳製品・食肉調製品、卑金属製以外の身辺用模造細貨類などは対象外で、一般の税率が適用されます。輸入者が希望すれば、全部の貨物に一般の税率を使うこともできます。

Nolynが2026年10月24日に1688（中国の卸サイト）で調べた卸価格の中央値（マグカップ10.40元、卓上収納ケース5.80元）で、100個ずつ仕入れた場合を計算しました。円換算は1元＝23.46円（2026年10月23日の仲値）、日本までの送料は仮に1万円としています。実際の課税価格には、税関長公示レートと実際の送料・保険料が使われます。

マグカップ（陶磁製品）は簡易税率で無税のため、かかるのは消費税と地方消費税だけで、1個あたりの原価は約377円です。卓上収納ケース（プラスチック製品3%）は関税600円を含めて税金2,900円、1個あたり約265円になります。

販売用に輸入した商品の消費税・地方消費税は、課税事業者なら確定申告で仕入税額控除の対象になります。実質的な仕入れ原価として見るなら、関税と送料・手数料までを原価に入れ、輸入消費税は売上の消費税と相殺されるものとして分けて考えます。免税事業者は控除できないため、輸入消費税も原価に入れてください。

関税込みの原価が決まったら、利益率計算ツールやAmazon出品手数料計算ツールで、手数料を引いても利益が残る販売価格を確かめられます。

品目の分類（HSコード）と税率は、最終的に税関が判断します。正確な税率は税関の実行関税率表で確認するか、税関に問い合わせてください。

このツールは1品目・1つの税率で計算します。税関の計算例のように複数品目をまとめて申告する場合は、品目ごとの税額を合計してから100円未満を切り捨てるため、合計が数百円ずれることがあります。酒類・たばこの酒税やたばこ税は計算しません。